中国证券监督管理委员会


关于加强证券经营机构股票承销业务监管工作的通知
证监会



各证券经营机构：
为规范证券经营机构股票承销业务，防范和化解股票承销业务风险，现就证券公司在分类期间股票承销业务监管工作的有关问题通知如下：
一、重新审查证券公司股票承销业务资格
（一）在分类期间，证监会对已取得股票承销业务资格的证券公司重新进行承销资格审查。
（二）证券公司申请取得股票承销商资格，应当具备下列条件：1．净资产不低于人民币五千万元，净资本不低于人民币二千万元。2．从业人员取得《证券业从业人员资格证书》。在尚未取得《证券业从业人员资格证书》时，应当具备下列条件：（1）高级管理人员具备必要的证券
、金融、法律等有关知识，近二年内没有违法违规行为，其中三分之二以上具有五年以上证券业务或八年以上金融业务的工作经历；（2）主要业务人员熟悉有关的业务规则及业务操作程序，近二年内没有违法违规行为，其中三分之二以上具有二年以上证券业务或三年以上金融业务工作经
历。3．有符合证监会规定的计算机信息系统和业务资格报送系统。4．具有健全的管理制度和内部控制制度。5．近一年内无严重的违法违规行为，近二年内未受到证监会取消股票承销业务资格的处罚。6．近三年具有股票承销业绩。7．证监会规定的其他条件。
（三）证券公司申请取得股票主承销商资格，除应当具备承销商的条件外，还应当具备下列条件：1．净资产不低于人民币三亿元，净资本不低于人民币二亿元。2．近三年在新股发行中，担任主承销商不少于三次或担任副主承销商不少于六次。3．近三年连续盈利。4．有十名以上
具备条件的证券承销业务专业人员以及相应的会计、法律、计算机专业人员。5．作为首次公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数百分之二十的记录。
（四）证券公司申请取得股票承销资格，应当向证监会报送下列材料：1．证监会统一印制的《经营股票承销业务资格申请表》。2．证监会颁发的《经营证券业务许可证（副本）》复印件。3．工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照（副本）》复印件。4．内部管理与控制制
度情况说明。5．具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的上年末会计报表。6．证券业从业人员的《证券业从业资格证书》或学历、专业证书等。7．最近三年证券承销业务情况的说明。8．证监会规定的其他文件。
（五）证监会派出机构依据有关规定和本通知对本辖区内证券公司股票业务资格申请材料进行初审，初审通过的，将申请材料和初审意见报证监会复审。复审通过的，由证监会颁发资格证书；复审未通过的，证监会在书面通知中注明理由，并在半年内不再受理其资格申请。
（六）自一九九九年九月一日起，证券公司从事股票承销业务，必须获得证监会重新颁发的《经营股票承销业务资格证书》。
二、信托投资公司不再从事股票承销业务
根据国务院《整顿信托投资公司方案》（国办发〔1999〕12号）精神，自本通知下发之日起，信托投资公司不再从事股票承销业务。但此前已签订股票承销协议的信托投资公司，具备条件的，允许其完成已签订股票承销协议的承销项目；不具备条件的，可将承销项目转让给具有
承销资格的证券公司。
三、加强证券公司股票承销业务的日常监管
（一）证券公司从事股票承销业务应当遵守下列风险监控指标：1．证券公司负债总额（不包括客户存放的交易结算资金）不得超过净资产的八倍，流动性资产占净资产的比例不得低于百分之五十。2．证券公司以包销方式承销股票，包销总金额不得超过净资本的百分之六十，单项包
销金额不得超过净资本的百分之三十，并且不得超过人民币三亿元。
（二）证券公司承销拟公开发行或配售股票的票面总值超过人民币五千万元的，应当由承销团承销。承销团有三家或三家以上承销商的，可设一家副主承销商；承销金额超过人民币三亿元、承销团成员超过十家的，可设二至三家副主承销商。
（三）有下列情形之一的证券公司，不得成为股票发行人的主承销商或副主承销商：1．证券公司持有发行人百分之七以上的股份，或是其前五名股东之一。2．发行人持有证券公司百分之七以上的股份，或是其前五名股东之一。3．发行人与证券公司之间具有其他有重大影响的关联
关系。
四、关于证券公司股票承销业务监管的其他事项，依照《证券经营机构股票承销业务管理办法》的有关规定执行。



1999年7月5日
浙江省财政厅


关于印发《浙江省财政厅聘用财会咨询专家暂行办法》的通知

浙财监督字〔2003〕8号
浙江省财政厅

　　
各市、县（市、区）财政局，省直各单位，各会计师事务所：
　　根据省财政厅《转发财政部关于进一步加强注册会计师行业管理的意见》（浙财人教字〔2003〕11号）的有关规定，我们制订了《浙江省财政厅聘用财会咨询专家暂行办法》，现印发你们，在执行过程中有何问题，请及时函告我们。

　　附件：浙江省财政厅聘用财会咨询专家暂行办法



二○○三年七月十四日


附件：

浙江省财政厅聘用财会咨询专家暂行办法

　　第一条 为充分发挥财会专家在整顿和规范财经秩序中的作用，加强对行政监管行为的监督，依法行政，政务公开，提高财会监管的质量和专业化程度，确保财会监管公开、公平、公正。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》及浙江省财政厅的有关规定制定本办法。
　　第二条 凡受浙江省财政厅聘用的财会咨询专家，适用本办法。
　　第三条 聘用财会咨询专家的范围：行政机关、事业单位（大专院校）、企业等的从事会计、审计、法律等专业的具有社会公信力的专家。
　　第四条 受省财政厅聘用的财会咨询专家应具备的条件：
　　1.具备良好的政治思想素质，能够坚持原则，秉公办事；
　　2.具有本科（含）以上文化程度，从事相关领域工作5年以上，并具有中级（含）以上专业技术职称；
　　3.身体健康，具备专业技术能力；
　　4.聘用单位要求具备的其他条件。
　　第五条 应聘财会咨询专家的报名方法：
　　1.公开（网上）自愿报名；
　　2.单位（组织）推荐。
　　第六条 省财政厅将对拟聘人员提供的材料进行审核，符合条件的核发省财政厅统一印制的《浙江省财会咨询专家聘书》。不符合条件的，书面通知有关单位或人员。
　　第七条 凡经省财政厅审核批准聘用的财会咨询专家，全部进入省财政厅建立的"省财政厅财会咨询专家库"。省财政厅因工作需要组织专家开展咨询、鉴证活动时，采取随机抽取的方式确定专家人选。
　　第八条 受聘财会专家在省财政厅组织的咨询、鉴证活动中享有以下权利：
　　1.对财会咨询、鉴证事项相关情况的知情权；
　　2.对财会咨询、鉴证事项的评审权；
　　3.财会咨询、鉴证活动中的表决权；
　　4.按规定领取财会咨询、鉴证活动报酬；
　　5.法律、法规和规章规定的其他权利。
　　第九条 受聘财会咨询专家在省财政厅组织的咨询、鉴证活动中承担以下义务：
　　1.为财政部门加强财会监管提供公正、合法、准确的意见；
　　2.严守纪律，不得泄露在咨询、鉴证活动中知悉的工作和商业秘密；
　　3.法律、法规和规章规定的其他义务。
　　第十条 财会咨询专家聘用期为2年，期间因故需要解聘的，由省财政厅办理有关解聘手续。
　　第十一条 财会咨询专家在咨询、鉴证活动中有下列行为之一的，省财政厅将根据情节轻重，给予解聘、通报等处理：
　　1.1年内两次以上因故不参加咨询、鉴证活动的；
　　2.徇私情，不秉公办事的；
　　3.泄露应保密事项和知悉的商业秘密的；
　　4.其他违反法律、法规、规章和政策的行为。
　　上述行为造成经济损失的，应承担赔偿责任；构成犯罪的由司法机关追究刑事责任。
　　第十二条 本办法由浙江省财政厅负责解释。
　　第十三条 本办法从公布之日起执行。